發(fā)布時(shí)間：2022-08-11 17:21:23 熱度：

境內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行境外投資之前，需要根據(jù)境外投資項(xiàng)目備案辦法來辦理境外投資備案，也稱之為ODI備案。為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，加快推進(jìn)境外投資管理職能轉(zhuǎn)變，根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》、國務(wù)院發(fā)布的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》、《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（國家發(fā)展改革委2014年第9號(hào)令）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于修改〈境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法〉和〈外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法〉有關(guān)條款的決定》（國家發(fā)展改革委2014年第20號(hào)令），制定本辦法。

辦理境外投資項(xiàng)目備案的流程：

辦理境外投資項(xiàng)目備案的流程一共分三個(gè)步驟，分別是一到商務(wù)部備案或者核準(zhǔn)，二是到發(fā)改委備案或核準(zhǔn)，最后到銀行部門辦理外匯審核，每個(gè)部門都有它所需要的申請材料，帶好申請材料到這三個(gè)部門辦理即可。

1、商務(wù)部備案或者核準(zhǔn)所需資料：

商務(wù)部門對(duì)ODI備案和審批工作重點(diǎn)，是對(duì)該境外項(xiàng)目的真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)估，因此所需準(zhǔn)備的資料也與這些工作有關(guān)。由于境外項(xiàng)目的主體可以是商業(yè)并購，也可能是新設(shè)公司，因此對(duì)這兩種情況，需要準(zhǔn)備略有不同的文件。

新設(shè)境外公司

對(duì)新設(shè)立的境外公司投資，境內(nèi)投資人需要準(zhǔn)備《境外直接投資申請表》(該表中說明投資路徑、終目的的境外企業(yè)信息、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目情況等多項(xiàng)內(nèi)容)，境外投資目的的公司章程、合同、協(xié)議等，相關(guān)董事會(huì)決議(或出資決議)，經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(境內(nèi)投資主體的審計(jì)報(bào)告)，前期工作落實(shí)情況說明(包括盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告，投資自己來源情況說明。投資環(huán)境分析等)，境內(nèi)投資真實(shí)性承諾書。

并購境外公司

對(duì)于并購境外公司的投資，境內(nèi)投資人需要填寫的《境外直接投資申請表》與新設(shè)境外企業(yè)須填寫的申請表差異不大，其注意差別在于對(duì)并購目的公司的經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況和收購方案的說明上。同時(shí)，并購項(xiàng)目還需遞交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》及相關(guān)材料，《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、可行性研究報(bào)告、投資資金來源、投資環(huán)境分析等，并提供境外投資真實(shí)性承諾書。

2、發(fā)改委備案或者核準(zhǔn)所需資料：

發(fā)改委對(duì)于ODI備案審核的工作重心放在境外項(xiàng)目本身上，其中包括風(fēng)險(xiǎn)程度、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目真實(shí)性等信息分析，并進(jìn)行全面評(píng)估。因此，需要提交發(fā)改委的資料也更多的房子投資人及境外投資項(xiàng)目上，而投資人需要提供的資料包括：

（1）投資主體的營業(yè)執(zhí)照；

（2）投資主體新的財(cái)務(wù)報(bào)表(經(jīng)審計(jì))；

（3）董事會(huì)決議或出資決議，項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告(需要有第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具)；

（4）自有資金證明；

（5）投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)的意向書或框架協(xié)議等法律文書；

（6）境外投資真實(shí)性承諾書。

3、銀行部門外匯審核所需資料：

銀行作為鐘放款部門，不但需要自行平衡外幣的進(jìn)出總量，還需要獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文(商務(wù)部和發(fā)改委出具的同意投資批文)，才能繼續(xù)辦理ODI備案審核的銀行部分工作。銀行部門主要負(fù)責(zé)ODI備案審核的部門為外匯管理局，所需文件包括：

（1）《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》；

（2）外匯資金來源情況說明；

（3）境內(nèi)投資主體材料(營業(yè)執(zhí)照及公司章程等)；

（4）商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等文件原件。

提交這些文件后，外管局也可能對(duì)大額資金出境情況進(jìn)行復(fù)核，主要是對(duì)投資人進(jìn)行約談，對(duì)投資資金來源及境外項(xiàng)目真實(shí)性進(jìn)行說明。

境外投資項(xiàng)目備案辦法就是為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，加快推進(jìn)境外投資管理職能轉(zhuǎn)變，這個(gè)境外投資辦法衍生出來的就是境外投資備案，企業(yè)要辦理了境外投資備案之后才能到境外投資。