發(fā)布時間：2023-02-21 17:00:07 熱度：

對于境內(nèi)企業(yè)正在著手進(jìn)行海外投資的企業(yè)，ODI備案可以說是必須要辦理的，也是目前企業(yè)境外投資唯一的合規(guī)途徑，如果企業(yè)境外投資不辦理ODI備案，資金也就無法從銀行合規(guī)出境投資，境外的收益也無法返程回國。為什么需要ODI備案？下面就來詳細(xì)了解一下需要用到ODI備案境內(nèi)外投資各個業(yè)務(wù)的案例：

案例1：前期費用

現(xiàn)有境內(nèi)主體A、B擬進(jìn)行境外投資，計劃與境外機(jī)構(gòu)F、境外個人P在俄羅斯合資新設(shè)境外投資企業(yè)K，A、B擬占投資額各600萬美元。境外投資項目成立前，境內(nèi)主體A需申請向境外投資企業(yè)K匯出前期費用30萬美元，用于繳納項目招投標(biāo)保證金。

案例分析境內(nèi)主體A需要向所在地銀行申請辦理ODI前期費用登記。銀行業(yè)務(wù)人員首先維護(hù)A的主體檔案，然后通過“協(xié)議管理-ODI前期費用”模塊辦理登記。登記后，境內(nèi)主體A得到業(yè)務(wù)登記憑證，并以此辦理后續(xù)的前期費用匯出業(yè)務(wù)，實際匯出金額30萬美元。

案例2：增資

經(jīng)過一段時間的經(jīng)營，上述境外投資企業(yè)K漸入佳境，擬擴(kuò)大生產(chǎn)，為此K需辦理增資，將投資總額由1500萬美元增至1800萬美元。增資的300萬美元由境內(nèi)股東A出資。

案例分析境內(nèi)主體A需向其所在地銀行申請辦理增資變更業(yè)務(wù)。銀行業(yè)務(wù)人員通過“協(xié)議管理-對外義務(wù)出資”模塊來辦理登記。登記后，義務(wù)出資登記憑證的業(yè)務(wù)編號依然沒有改變，A憑原業(yè)務(wù)登記憑證辦理后續(xù)增資款的匯出，實際匯出金額300萬美元。此時，境外投資企業(yè)K的投資總額變?yōu)?800萬美元，其中1500萬美元是股東的實際投資，另外300萬美元是境內(nèi)主體B的投資義務(wù)。

案例3：轉(zhuǎn)股

隨著境外投資企業(yè)K的經(jīng)營更加順利，境內(nèi)股東A欲增加對K的持股，決定購買其他股東的股權(quán)。由于B急需資金周轉(zhuǎn)，決定將其對K的200萬美元實際出資全部轉(zhuǎn)讓給A，另外境外股東F的實際出資200萬美元也轉(zhuǎn)讓給了A，A分別支付給B和F轉(zhuǎn)股款300萬美元。

案例分析

此次變更涉及了兩個轉(zhuǎn)股(實際)業(yè)務(wù)，分別是中轉(zhuǎn)中和外轉(zhuǎn)中，主體A需到其所在地銀行申請辦理變更登記。銀行業(yè)務(wù)人員需通過“對外實際出資”模塊同時登記兩個轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。辦理登記后，境內(nèi)主體A得到外轉(zhuǎn)中的業(yè)務(wù)登記憑證，以此辦理后續(xù)轉(zhuǎn)股款的匯出。境內(nèi)主體A與B之間在境內(nèi)自行完成轉(zhuǎn)股款交割。

此時，境外投資企業(yè)K的投資總額為1400萬美元，都是實際出資，K的股東只有境內(nèi)主體A跟境外個人P，出資額分別為1300萬美元和100萬美元。

案例4：新設(shè)登記

案例1的投標(biāo)成功后，境外投資企業(yè)K設(shè)立，投資總額1500萬美元，其中：A協(xié)議投資額600萬美元，出資形式為：已匯出的前期費用30萬美元、貨幣出資520萬美元、專利技術(shù)50萬美元;B協(xié)議投資額600萬美元，出資形式全部為貨幣出資;F協(xié)議投資額200萬美元;P協(xié)議投資額100萬美元。

案例分析該業(yè)務(wù)涉及兩個境內(nèi)股東，委托境內(nèi)主體A為主辦企業(yè)，A需攜帶A、B兩家企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證以及企業(yè)境外投資證書，到其所在地銀行申請辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資登記。由于主體A在辦理前期費用登記時已建立檔案，對其查詢核對即可，之后依次為其它4個主體(境內(nèi)股東B、境外投資標(biāo)的企業(yè)K，以及境外股東F和P)維護(hù)主體檔案。然后，通過“協(xié)議管理-對外義務(wù)出資”模塊來辦理ODI義務(wù)出資登記。

登記后，境內(nèi)主體A和B分別拿到屬于自己的業(yè)務(wù)登記憑證，以此辦理后續(xù)的投資款匯出業(yè)務(wù)，A實際匯出520萬美元，B實際匯出300萬美元。隨后，A完成了其專利技術(shù)的出資，外方股東也分別完成了各自出資。

案例5：清算注銷

又經(jīng)過很長一段時間的經(jīng)營，境外投資企業(yè)K所在行業(yè)逐漸被新的行業(yè)取代，發(fā)展前景堪憂。經(jīng)歷了幾年連續(xù)的虧損后，K的投資者經(jīng)商議決定終止經(jīng)營，將K清算注銷。最后，境內(nèi)股東A清算所得950萬美元，計劃全部以貨幣形式匯回境內(nèi)。

案例分析主體A需向所在地銀行申請辦理清算注銷登記業(yè)務(wù)。銀行業(yè)務(wù)人員通過“ODI企業(yè)注銷”模塊辦理注銷登記。登記后，主體A得到ODI注銷業(yè)務(wù)登記憑證，以此辦理后續(xù)的清算所得資金匯回。

至此，境外投資企業(yè)K整個經(jīng)營周期終結(jié)。

境內(nèi)居民個人設(shè)立特殊目的公司案例

現(xiàn)有境內(nèi)居民個人張某，擁有境內(nèi)企業(yè)甲公司的股權(quán)。張某擬以甲公司資產(chǎn)為基礎(chǔ)，在香港設(shè)立特殊目的公司spv1。通過一系列資本運作，在香港完成融資后，張某最后投資回境內(nèi)。張某需向甲公司注冊地銀行申請辦理特殊目的公司登記。銀行業(yè)務(wù)人員審核要點主要包括：(1)張某設(shè)立spv1的目的;(2)在辦理登記前張某是否已經(jīng)向spv1有了實際出資(如果有則屬于補(bǔ)登記，應(yīng)到當(dāng)?shù)赝鈪R局申請辦理);(3)張某合法持有境內(nèi)甲公司資產(chǎn)的真實性。在符合特殊目的公司辦理條件的情況下，銀行可通過“對外義務(wù)出資”模塊為境內(nèi)個人張某辦理特殊目的公司spv1的登記。

案例6：減資

境內(nèi)主體B由于自身經(jīng)營不善，不能繼續(xù)完成對境外投資企業(yè)K的出資，另外它本身急需周轉(zhuǎn)資金，所以擬減少對K的投資，投資額從原來的600萬美元減少至200萬美元，減少的400萬美元包括出資義務(wù)300萬美元和實際出資100萬美元。由于境外企業(yè)K的經(jīng)營狀況良好，因此B的實際減資所得為150萬美元，計劃全部以現(xiàn)匯形式調(diào)回境內(nèi)。

案例分析

境內(nèi)主體B需向其所在地銀行申請辦理減資變更登記。銀行業(yè)務(wù)人員需要對此業(yè)務(wù)進(jìn)行兩次登記操作：首先通過“對外實際出資減資”模塊登記減實際出資100萬美元，然后通過“對外義務(wù)出資”模塊登記減義務(wù)出資300萬美元。登記后，B會得到減實際業(yè)務(wù)登記憑證，并以此辦理后續(xù)的境外資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶的開立以及減資所得資金的匯回業(yè)務(wù)，實際匯回金額為150萬美元。

此時，境外投資企業(yè)K的投資總額變?yōu)?400萬美元，都是股東實際出資。

從以上案例可以看出企業(yè)境外投資辦理ODI備案的重要性，如果對于辦理ODI備案有任何不了解的地方，例如辦理流程和要求以及所需要的材料，都可以直接在線咨詢舒心企服了解，不知道如何辦理的話，可以直接委托舒心企服辦理。